作者：温涛 物产中大融资租赁集团有限公司
浙江大学（经济学院、金融研究院）
融资租赁研究中心特约研究员
无论是身处融资租赁公司内还是要对融资租赁公司业务进行研究，都需要全面地理解融资租赁业务操作的各个关键点。对此笔者认为可以通过流程、制度、表单的角度来理解和把握融资租赁业务操作的关键点，具体内容如下。
一、融资租赁业务流程
融资租赁业务流程就是融资租赁业务推进的流程。清晰的流程设计可以明确到每个节点需要做的事情，同时也可以通过全流程的设计来加强对业务的控制。把控好业务流程节点，对于防范相关业务风险来说是必不可少。在融资租赁业务中涉及到的相关流程一般包括前台、中台和后台，其中前台是整个业务流程的重心。具体涉及的流程如下：
（一）业务前台流程
1.客户筛选及初步谈判，形成初步的业务方案（包括融资额度、还款方式、利率、保证金服务费等费用的收取等）。
2.资料的初步收集及书面审核。
3.现场尽调。在对客户书面审核基本符合公司客户准入条件后，再对客户进行现场尽调，现场尽调的人员可根据需要进行安排，次数也不固定，必要时也可以邀请第三方独立的机构协助尽调，如邀请律师事务所进行法律尽调等。
4.撰写项目申报表（报告）：尽调结束后，业务相关部门需要撰写相关项目报告（申报表）开始公司内容的申报流程。
5.确认该项目是否需要公司内部风控会（决策会）进行讨论，确认后再按照相关的流程进行；（以下是按照需要风控会进行讨论的流程进行）。
6.风控部及法务部门出具会前的相关风控意见或法律意见，相关意见如有重大瑕疵或疑问的可提前和相关业务部门或领导沟通。
7.对需上会的项目安排风控会（非上会项目可以直接按照权限进行业务审批，不需要再安排召开风控会），并择时召开，风控会的安排一般都有固定时间，比如固定安排在每周五，针对疑难紧迫的业务也可以在相关领导的同意下，临时安排。
8.风控会上相关审核部门及相关委员发表对项目的审核意见和看法（必要时可以邀请第三方独立的机构发表专家意见），并最终形成相关决议内容（决议内容可分为通过、附条件通过和不通过）。
9.对形成的风控会决议进行复核和签署，并要求相关部门落实风控会相关要求。
10.根据风控决议相关要求制作合同文本（合同文本一般均使用融资租赁公司提供的标准格式合同文本，双方并对合同条款进行谈判和审核）；
11.对合同文本进行审批、打印。
12.对合同文本进行面签或者线上签章，面签要求按融资租赁公司的要求进行。
13.合同签署后办理融资租赁及担保类的相关登记，涉及到不动产抵押、股权质押的需要到当地相关部门办理，涉及到融资租赁登记和动产抵押、应收账款质押的，需要融资租赁公司及时在中登网上进行登记。
14.前述流程完成后，开始进行投放流程，并对相关投放流程进行审批，审批通过过后由相关部门（如财务部或资金部）执行放款。
15.投放完成后，对相关业务资料（包括项目申报资料、评审资料、合同文本等）进行归档保管。
（二）业务中台流程
1.对合同文本进行管理，做好应对审计、复核检查等工作。
2.财务相关部门做好对租金回款及开票的相关工作。
3.客户回访。客户回访要求及相关人员按融资租赁公司的要求进行。
4.客户租期内申请展期、业务变更等。
（三）业务后台流程
1.若项目正常回款无逾期的，合同结清后对项目进行自动核销。
2.若客户出现逾期，则需进行逾期催收或诉讼（仲裁）。
3.对客户诉讼（仲裁）后进行保全执行。
4.若出现了坏账，需按照公司规定对坏账进行核销。
二、融资租赁业务流程相关制度
融资租赁业务相关制度为融资租赁相关业务的执行和审批提供了制度依据。从业务前台到中台再到后台涉及到的制度至少包括：
1.客户准入或负面清单制度。
2.标的物管理办法。
3.项目申报管理办法。
4.项目评审管理办法。
5.公司决策委员会决策规则。
6.业务审批流程管理办法。
7.合同管理办法（含面签规则要求）。
8.项目投放管理办法。
9.业务档案管理办法。
10.客户回访管理办法。
11.逾期催收管理办法。
12.诉讼催收管理办法。
13.业务核销管理办法。
三、融资租赁业务流程相关表单
表单就是融资租赁业务流程中的每个节点需要留存的单据、表格，主要包括审批单、交接单、记录表等。若业务流程为线上操作的，则相关表单会通过线上流程自动生成，若为线下操作的，则表单需要线下留档（纸质版）。从业务前台到中台再到后台涉及到的表单至少包括：
1.项目审批（立项）表。
2.标的物清单。
3.业务审批表。
4.上会审批表。
5.风控会决议表。
6.合同审批表。
7.项目投放审批表。
8.业务资料复核（交接）表。
9.客户回访统计表（报告）。
10.项目诉讼审批表等。