9月1日开班| 融资租赁新员工实务操作线上专题研修班

专题课程二 ·《租前风控尽职调查流程剖析与风险全面把握》

一、尽职调查内容及方法

1、尽职调查内容

法律尽调、财务尽调、营运尽调、品行尽调

2、尽职调查方法

现场尽调、检索尽调、官方调取、通知调查、委托调查、秘密调查

二、融资租赁尽职调查指引

1、尽调准备

熟悉你所要尽调的对象，行业，产品，工艺，标准，供应链，财务情况、供求关系，负面舆情。

2、尽调实施

现场考察、租赁物核验、财务核验、高管访谈、问题求证

3、尽调整理

资料补充、问题印证、租赁物敲定、租赁方案确定、报告撰写、申报审核、接受质询。

三、尽职调查报告重点

1、申租企业情况

发展过程或背景、组织性质、股权结构、资本实力、关联企业、企业资信、实控人简介、经营团队简介、项目来源

2、企业运营分析

上游情况分析、生产经营分析、市场情况分析、营运模式分析

3、财务信息分析

资产负债分析、利润指标分析、现金流分析、应收账款分析、应付账款分析、存货分析、收入分析、偿债能力分析。

4、租金用途及合理性分析

租金用途、融资合理性分析、资金可控度分析

5、标的物分析

设备标的物状况，包括购买时间、折旧方式、账面价值、二手市场情况

6、风险分析及尽调结论

市场风险分析、政策风险分析、经营风险分析、行业风险分析

四、尽职调查的主要内容有哪些？

1、承租人基本情况

2、承租人股权结构情况及决策层情况

3、承租人生产经营情况

4、承租人的财务情况

5、承租人对外投资情况、担保情况及与银行的合作情况调查

6、租赁项目及标的物审查

五、财务报表三大表之间的关联关系解读

1、表内勾稽关系

2、表间勾稽关系

3、表外勾稽关系

4、三张报表与企业兴亡

六、资产负债表项目解读与案例分析

1、资产负债表分析的目的是什么？

2、资产负债表需重点解读哪些项目？

（1）三张报表之中心---资产负债表

（2）资产负债表分析之目的

（3）资产负债表之解读3.基础设施政府平台类的财务报表关注哪些项目？（案例分析)

4、如何发现隐性负债以及表外融资规模？

七、利润表项目重点及实战案例风险分析

1、利润表项目分析重点有哪些？（收入造假案例分析）2、中小微制造型企业报表分析要点？

（1）小企业会计准则与小企业会计制度

（2）小企业报表种类

（3）小企业财务报表附注的主要内容3.收入结构的变化会给企业带来什么风险或对企业发展有什么影响？

4.医疗大健康企业报表的特殊性解读？（康美药业财务造假舞弊案案例解析）

八、现金流量表风险透露及流动性风险

1、现金流量表会透露哪些重要信息？

2、如何判断流动性风险？

3、现金流量表与资产负债表和利润表的勾稽关系如何？

九、财务报表重点关注要点

1、获取财务报表要注意的事项？

2、如何解读审计报告附注？

3、为何要关注报表期后事项？