2021年3月份，浙江省地方金融监督管理局颁布《浙江省融资租赁公司监督管理工作引》（以下简称《指引》）。与2020年5月26日银保监印发的《融资租赁公司监督管理暂行办法》（以下简称《办法》）相比，《指引》以严监管，控风险为主线，助力《办法》落地执行。本文从法律效力、行业监管趋势、应对措施和预案三个角度，对《指引》进行解读。
一、法律效力分析
地方金融监督管理局属省政府直属机构，在银保监制定的部门规章的框架下，根据各地实际情况，因地制宜的制定了各省市的操作细则，在法律效力层级上均属于规范性文件，旨在约束和规范融资租赁公司行为。
《指引》偏向于政府行政指导行为，政府对其赋予了一定的行政强制执行力，即如公司违反本指引规定的，各级地方金融监督管理部门可依法采取相关强制措施。
二、行业监管趋势
（一）强调服务实体经济，回归业务本源
在金融回归服务实体经济本源这一基本理念的推动下，《指引》中也再次强调融资租赁公司业务服务实体经济的重要性，注重业务中融资融物的双性特征，严格把控业务类型，不得借融资租赁之名，行贷款买卖之实，注意业务宣传用语，杜绝因图省事而使用“汽车信贷”等语义模糊的用语，不得打擦边球、搞变通。《指引》中还强调了对服务实体经济的公司采取政策倾斜，鼓励金融机构与其开展合作，提供融资支持，增强融资租赁的金融服务功能。
（二）恢复可做租赁物范围，加大政策支持力度
《指引》中对内资融资租赁公司可做的租赁物的范围进行了更改，删除了银保监《办法》中固定资产的限制，恢复了原先商务部2013年颁布的《融资租赁企业监督管理办法》中对租赁物范围的要求，即仍为权属清晰、真实存在、有收益性三点要求，此处更改利于内资融资租赁公司业务的开展。
（三）加强日常监督管理，强化风险防范和处置
《指引》在监管措施中，增加了日常监督管理的措施，并将经营合规性和业务财务数据真实性列为重点监管对象，《指引》中，赋予金融监督管理部门运用融资租赁公司监管信息系统的权利，监测的运营情况和风险状况，这也反映了监管部门对融资租赁公司加强监管的决心。另赋予各级地方金融监督管理部门，在公司出现重大业务风险时，扣押财物、查封场所，限制公司财产流动和限制相关人员行为的权利。
《指引》中对租赁企业建立健全信息报送制度提出要求，如按月报送公司财务信息等，目前数据报送工作有序开展，每月由财务部门向金融办、国资委等相关部门报送相关财务数据。
三、应对措施和预案
（一）从内控角度防范经营风险
应对外部强监管的最佳举措便是加强自身的内控能力。租赁企业应当按照全面、审慎、有效、独立原则，建立健全内部控制制度和内部审计制度。
（二）从业务经营层面防范业务风险
根据《指引》精神，租赁企业对与平台公司合作，尤其推荐个人客户的业务模式提出了加强筛选的要求，并要求对该类型的业务建立专项风险应急预案。目前与平台公司推荐的终端客户，需经项目评审部审核合格后，再予以投放，风险防控较为良好。
建议租赁企业制定以个人为终端客户的专项风险应急预案，加强风险研判和化解，避免发生批量性业务风险。
（三）从合同层面防范法律风险
1.增加对格式合同的规避内容
此次《指引》均响应了《民法典》中对格式合同从严判断的标准，要求出租人以书面或视频的方式，主动释明的合同关键内容。对于网签业务如果履行释明义务，现有二个建议，一是在合同中列出单独条款，强调租赁企业已尽充分的提示义务，并由承租人予以签字确认；二是单独制定一份告知函，将需告知承租人的关键条款一一列明，并由承租人确认签字。
2.建议开始着手考虑对费率等内容的处理办法
《民法典》颁布以来，息费透明化的审判理念越推广，上海金融法院2021年的首例判决书中，明确载明贷款人应当明确披露实际利率，此次广东省发文的《关于规范融资租赁公司汽车融资租赁业务的通知》中明确将综合年化费率列入合同中需约定的条款，虽浙江省尚未做此限制，但鉴于息费透明化已成为审判主流，故建议租赁企业考虑在合同中列明IRR或是综合费率的可行性。
附件：融资租赁公司监督管理办法与指引对照表（浙江省）
